Ngày 15/01/2010, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 09/2010/TT-BTC (TT09) hướng dẫn về việc công bố thông tin (CBTT) trên thị trường chứng khoán, có hiệu lực kể từ ngày 01/03/2010 và thay thế Thông tư 38/2007/TT-BTC ban hành ngày 18/04/2007. Để đảm bảo việc thực hiện CBTT theo đúng quy định tại TT09, Sở GDCK Hà Nội hướng dẫn các công ty đăng ký giao dịch trên Sở GDCK Hà nội thực hiện các nội dung CBTT định kỳ, CBTT về giao dịch của các cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT, cổ đông lớn và người có liên quan và cung cấp danh sách nắm giữ cổ phiếu của cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT và người có liên quan, cụ thể như sau:
1. CBTT định kỳ:
Theo quy định tại điểm 1 mục IV TT09, Quý Công ty phải công bố thông tin về các nội dung sau:
– Báo cáo thường niên: Báo cáo thường niên lập theo Phụ lục II của TT09 phải được công bố chậm nhất vào ngày 20/04/2010 trên các ấn phẩm, trang thông tin điện tử của tổ chức đăng ký giao dịch và báo cáo Sở GDCK Hà Nội và UBCKNN.
– Báo cáo tài chính:
+ Báo cáo tài chính có kiểm toán năm 2009: Báo cáo tài chính năm 2009 phải được kiểm toán bởi tổ chức độc lập đủ điều kiện hành nghề theo quy định của Bộ Tài chính và công bố chậm nhất vào ngày 12/04/2010.
+ Nội dung công bố báo cáo tài chính bao gồm:
(1) Bảng cân đối kế toán
(2) Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
(3) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
(4) Bản thuyết minh báo cáo tài chính
(5) Báo cáo kiểm toán
(6) Phụ lục (đối với trường hợp trong thuyết minh báo cáo tài chính có chỉ dẫn đến phụ lục)
Các tài liệu từ (1) đến (5) được lập theo quy định của pháp luật về kế toán. Tài liệu (4) về thuyết minh báo cáo tài chính phải trình bày cụ thể các nội dung về giao dịch với các bên liên quan theo quy định Chuẩn mực kế toán số 26 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 26. Thuyết minh báo cáo tài chính phải có báo cáo bộ phận theo quy định Chuẩn mực kế toán số 28 và Thông tư hướng dẫn Chuẩn mực kế toán số 28.
Trường hợp công ty đăng ký giao dịch là công ty mẹ của một tổ chức khác thì nội dung CBTT về báo cáo tài chính năm bao gồm Báo cáo tài chính của công ty mẹ và Báo cáo tài chính hợp nhất theo quy định của pháp luật kế toán.
+ Phương tiện CBTT:
Tổ chức đăng ký giao dịch phải công bố đầy đủ nội dung thông tin về báo cáo tài chính năm trên phương tiện CBTT của UBCKNN và Sở GDCK Hà Nội đồng thời đăng tải toàn văn Báo cáo kiểm toán về báo cáo tài chính năm trên một (01) số báo có phạm vi phát hành trong toàn quốc kèm theo địa chỉ trang thông tin điện tử đăng tải toàn bộ báo cáo tài chính hoặc địa chỉ cung cấp báo cáo tài chính để nhà đầu tư tham khảo.
– Tạm hoãn CBTT: trường hợp việc CBTT không thể thực hiện được đúng thời hạn vì những lý do bất khả kháng, tổ chức đăng ký giao dịch phải báo cáo UBCKNN và Sở GDCK Hà Nội và phải thực hiện CBTT ngay sau khi sự kiện bất khả kháng đã được khắc phục.
2. CBTT về giao dịch của các cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT, cổ đông lớn và người có liên quan:
Cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT và người có liên quan khi giao dịch cổ phiếu của các công ty đăng ký giao dịch kể cả trường hợp chuyển nhượng không thông qua hệ thống giao dịch tại Sở GDCK Hà Nội (cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…(ngoại trừ giao dịch cổ phiếu lẻ theo yêu cầu của nhà đầu tư) phải báo cáo UBCKNN, Sở GDCK Hà Nội.
– Cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT và người có liên quan:
+ Thời điểm báo cáo: trước ngày thực hiện giao dịch tối thiểu là ba (03) ngày làm việc.
+ Nội dung báo cáo: theo quy định tại Phụ lục IX, X của TT09.
+ Thời hạn dự kiến giao dịch: không quá hai (02) tháng, kể từ ngày đăng ký thực hiện giao dịch.
+ Thời gian bắt đầu giao dịch: Hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi có CBTT từ Sở GDCK Hà Nội.
– Cổ đông lớn và người có liên quan:
+ Thời điểm báo cáo: trong vòng bảy (07) ngày, kể từ ngày thực hiện giao dịch trước ngày thực hiện giao dịch (kể cả trường hợp cho, tặng, thừa kế, chuyển nhượng hoặc nhận chuyển nhượng quyền mua cổ phiếu phát hành thêm…), hoặc không thực hiện giao dịch nhưng có thay đổi về số lượng cổ phiếu sở hữu vượt quá một phần trăm (1%) số lượng cổ phiếu cùng loại đang lưu hành phải thực hiện báo cáo theo cho công ty đăng ký giao dịch, UBCKNN và Sở GDCK Hà Nội.
+ Nội dung báo cáo: theo quy định tại Phụ lục III, IV của TT09
Trường hợp cổ đông lớn sau khi giao dịch (bán ra cổ phiếu) mà không còn là cổ đông lớn, thì phải báo cáo Sở GDCK Hà Nội/UBCKNN trong vòng 24 giờ kể từ khi không còn là cổ đông lớn và trước thời hạn bảy (07) ngày, kể từ ngày hoàn tất sự thay đổi trên.
Sở GDCK Hà Nội đề nghị Quý Công ty phổ biến và đôn đốc các cổ đông trong diện CBTT nghiêm túc thực hiện theo quy định.
3. Cung cấp danh sách nắm giữ cổ phiếu của cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT và người có liên quan
Để thực hiện công tác giám sát giao dịch theo TT09, Sở GDCK Hà Nội đề nghị Quý Công ty nộp danh sách nắm giữ cổ phiếu của cổ đông nội bộ, người được ủy quyền CBTT và người có liên quan theo mẫu đính kèm (cả bản in và file mềm) chậm nhất vào ngày 26/04/2010.
Mọi liên hệ và công bố thông tin, đề nghị gửi về: Phòng Quản lý Niêm yết, Sở GDCK Hà Nội, tầng 7, số 81 Trần Hưng Đạo, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, Điện thoại: 04.39412626
– Fax: 04.39347818/39365395.
File đính kèm 2: Huong dan vv CBTT theo TT09 doi voi CTDKGD.doc ( 
:70 KB )
