Công Ty Cổ Phần Dây Và Cáp Điện Taya Việt Nam (mã CK: TYA) giải trình chênh lệch 5% giữa kết quả hoạt động kinh doanh quý 2/2009 so với quý 1/2009 như sau:
ĐVT: VNĐ
| Diễn giải | Quý 2/2009 | Quý 1/2009 |
| Doanh thu thuần | 188.614.272.814 | 138.906.872.034 |
| Giá thành | 171.498.068.926 | 119.382.531.856 |
| Lợi nhuận trước thuế | (2.638.272.091) | 502.714.689 |
| Thuế TNDN hoãn lại | 7.007.759.883 | – |
| Lợi nhuận sau thuế | (9.646.031.974) | 502.714.689 |
So với quý 1/2009, kết quả SXKD quý 2/2009 của Công ty bị lỗ, nguyên nhân chủ yếu do Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại và lỗ quý 2, cụ thể như sau:
– Theo kết quả kiểm toán báo cáo tài chính năm 2008 của Công ty:
– Lợi nhuận trước thuế: -112.931.423.000VND; thuế TNDN:1.188.906.000.VND;
– Lợi nhuận sau thuế: -108.004.811.000VND; thuế TNDN hoãn lại: 6.115.518.000VND.
Căn cứ kết quả trên, nếu không tính khoản thuế TNDN hoãn lại, lợi nhuận sau thuế năm 2008 của Công ty sẽ là -114.120.329.000 VND.
Thuế TNDN hoãn lại 7.007.759.883VND trong quý 2/2009, trong đó 6.115.518.000VND từ năm 2008 phát sinh do nguyên nhân sau:
Năm 2008 lập dự phòng tổn thất giảm giá hàng tồn kho khoảng 123.6 tỷ đồng làm giá thành sản xuất tăng. Năm 2009 khi giá đồng ổn định trở lại Công ty tiêu thụ sản phẩm giảm thiểu tình trạng hàng hóa tồn kho.
Trích lập dự phòng nợ khó đòi năm 2008 khoảng 25.5 tỷ đồng chuyển vào chi phí, Công ty đã đóng thuế cho khoản này và hạch toán vào tài khoản thuế hoãn lại. Vì vậy khoản này đã kết chuyển về báo cáo tài chính năm nay để cấn trừ khoản thuế hoãn lại.
Kinh doanh lỗ (2.638.272.091VND) trong qúy 2/2009.
